關于2019年度城中區(qū)本級財政決算（草案）的報告

——2020年6月30日在城中區(qū)第十二屆人大常委會第26次會議上

城中區(qū)財政局局長 ???陳瑋榮

城中區(qū)人大常委會：

2019年城中區(qū)本級財政決算已編制完成，并經(jīng)區(qū)審計局審計。現(xiàn)我受城中區(qū)人民政府委托，向本次常委會作2019年城中區(qū)本級財政決算的報告，請予審查、批準。

一、2019年度城中區(qū)財政決算主要內(nèi)容

（一）2019年度組織財政收入決算情況

2019年全年全區(qū)組織財政收入完成300590萬元，完成預算調(diào)整數(shù)100%，同比增長4.9%。其中：上劃中央收入136885萬元，同比增長3%；上劃自治區(qū)收入31477萬元，同比下降16%；上劃柳州市收入26705萬元，同比下降36%；一般公共預算收入105523萬元，同比增長42%。

（二）2019年度區(qū)本級財政總收支決算情況

1.區(qū)本級財政總收入決算情況

2019年區(qū)本級財政總收入143515萬元，完成預算調(diào)整數(shù)100%，同比增長33%，其中：

（1）一般公共預算收入105523萬元，同比增長42%，一般公共預算收入構(gòu)成為：

①稅收收入86996萬元。其中：增值稅21826萬元，同比增長5%；企業(yè)所得稅10955萬元，同比增長33%；個人所得稅3076萬元，同比下降22%；城市維護建設稅8478萬元，同比增長25%；房產(chǎn)稅20207萬元，同比增長93%；印花稅7880萬元；車船稅14566萬元，同比增長86%；其他稅收收入8萬元。

②非稅收入18527萬元。其中：專項收入3589萬元，同比增長26%；行政事業(yè)性收費收入11995萬元，同比增長650%；

罰沒收入1544萬元，同比增長18%；國有資產(chǎn)有償使用收入

1379萬元，同比下降38%；捐贈收入20萬元，同比下降62%。

（2）上級補助收入37992萬元，同比增長11%。

2.區(qū)本級財政總支出決算情況

2019年區(qū)本級財政總支出113960萬元，完成預算調(diào)整數(shù)100%，同比增長14%。

其中：（1）一般公共預算支出108446萬元，同比增長19%。具體構(gòu)成為：一般公共服務支出17877萬元，同比增長28%；公共安全支出9038萬元，同比增長31%；教育支出39687萬元，同比增長20%；科學技術支出1107萬元，同比下降8%；文化旅游體育與傳媒支出548萬元，同比下降11%；社會保障和就業(yè)支出11499萬元，同比下降14%；衛(wèi)生健康支出6462萬元，同比增長40%；節(jié)能環(huán)保支出67萬元，同比下降37%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出16392萬元，同比增長17%；農(nóng)林水支出1708萬元，同比增長22%；交通運輸支出35萬元，同比下降42%；資源勘探信息等支出200萬元，同比增長102%；商業(yè)服務業(yè)等支出8萬元，同比下降97%；自然資源海洋氣象等支出323萬元；住房保障支出2643萬元，同比增長234%；災害防治及應急管理支出180萬元；其他支出672萬元，同比下降8%。

（2）上解支出5514萬元，同比下降37%。

3.區(qū)本級財政收支平衡情況

2019年區(qū)本級財政總收入143515萬元，加動用上年預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金550萬元，加上年結(jié)余收入1萬元，減區(qū)本級財政總支出113960萬元，減安排下年預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30101萬元，總收入和總支出相抵，年終結(jié)余5萬元。

4.預備費使用情況

2019年我區(qū)動支預備費1787萬元，已列入一般公共預算支出相關科目，主要支出科目為：一般公共服務支出77萬元、公共安全支出82萬元、教育支出732萬元、文化旅游體育與傳媒支出21萬元、社會保障和就業(yè)支出631萬元、衛(wèi)生健康支出118萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出85萬元、農(nóng)林水支出4萬元、交通運輸支出4萬元、災害防治及應急管理支出33萬元。

5.區(qū)本級超收收入決算情況

2019年區(qū)本級一般公共預算收入105523萬元，較年初預算超收30101萬元，根據(jù)《預算法》有關規(guī)定，全部用于安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

6.區(qū)本級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金使用情況

2019年我區(qū)動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金550萬元，主要用于“美麗柳州”綜合示范村建設500萬元，柳東村紫薇花海項目50萬元。

上述情況表明，區(qū)本級財政實現(xiàn)了收支平衡并有結(jié)余。

（三）2019年度政府性基金預算收支決算情況

政府性基金預算收入3730萬元，同比下降18%，其中：政府性基金轉(zhuǎn)移收入3730萬元。

政府性基金預算支出3730萬元，同比下降18%，具體構(gòu)成為：文化旅游體育與傳媒支出113萬元；社會保障和就業(yè)支出26萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出2806萬元；其他支出785萬元。

政府性基金預算收入與政府性基金預算支出收支相抵，年終無結(jié)余。

二、2019年度財政預算執(zhí)行效果及措施

（一）落實減稅降費，深挖收入增長潛力

為深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，進一步優(yōu)化營商環(huán)境，釋放減稅降費政策紅利，財政部門充分發(fā)揮宏觀調(diào)控職能，克服經(jīng)濟下行、減稅降費等多種減收因素疊加帶來的影響，加強對重點支柱行業(yè)的稅源監(jiān)控，聚焦我區(qū)房地產(chǎn)業(yè)、服務業(yè)等重點領域的經(jīng)濟發(fā)展，減少稅源流失，實現(xiàn)應收盡收。深化稅源分析，推動我區(qū)第三產(chǎn)業(yè)向高端化、專業(yè)化轉(zhuǎn)型，進一步壯大稅源基礎，增強經(jīng)濟稅收增長后勁。加強財稅聯(lián)動，常態(tài)化溝通，做到財稅信息互通、資源共用，形成協(xié)同高效的“財稅力量”。加強非稅收入管理，切實提高非稅征管水平，促進非稅收入增長。全年組織財政收入實現(xiàn)30.06億元，比上年增長4.9%，財政收入首次跨入30億大關，一般公共預算收入完成10.55億元，比上年增長42%，一般公共預算收入增長幅度創(chuàng)歷史新高，為全區(qū)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展提供有力保障。

（二）突出“三保”優(yōu)先，集中財力保障民生

2019年財政部門繼續(xù)堅持保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生優(yōu)先的原則，保持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全面落實區(qū)委、區(qū)政府確定的重大改革、重要政策和重點項目，提高財政資金配置效率。區(qū)本級全年安排教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務等方面的民生支出達到80479萬元，占本年一般公共預算支出的74%，較上年增長16%，民生保障水平持續(xù)提升。支撐全區(qū)GDP增長的八項支出102129萬元，較上年增長17%，成為拉動全區(qū)GDP增長的主要動力。

優(yōu)化教育資源配置，推進義務教育均衡發(fā)展。始終堅持把義務教育作為教育投入的重點，著力提升區(qū)域教育軟實力，撥付義務教育階段生均公用經(jīng)費1966萬元。重視學前教育發(fā)展，安排學前教育專項經(jīng)費605萬元。積極促進教育集團化辦學，安排一次性特色崗位補貼，參照機關中層領導干部標準發(fā)放集團校領導的績效獎，加大扶持學校基礎設施建設，撥付新辦學校建設配套經(jīng)費1215萬元，信息化建設經(jīng)費829萬元，校園維修項目經(jīng)費436萬元。安排學校教職工午餐補助，提高聘用教師補貼，逐步提升全區(qū)教師待遇水平，全年安排教育支出39687萬元，較上年增長20%。

發(fā)揮財政兜底保障作用，加強保障和改善民生。統(tǒng)籌推進基層社區(qū)建設，加強社區(qū)公共服務，投入540萬元用于社區(qū)惠民項目建設，安排社區(qū)人員補貼及保險2006萬元，撥付社區(qū)服務場所建設經(jīng)費462萬元。推動醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，促進基本公共衛(wèi)生服務均等化，撥付318萬元用于社區(qū)衛(wèi)生服務中心建設項目，安排1227萬元用于基本公共衛(wèi)生服務等項目。統(tǒng)籌財政資金完善社保體系，加強對低保、特困人員的救助供養(yǎng)，提高孤兒、高齡老人基本生活保障等，發(fā)放城鄉(xiāng)低保金等保障資金774萬元。進一步完善公共文化服務體系，促進基本公共服務均等化，投入1000萬元用于文化館、圖書館新館建設。

助力鄉(xiāng)村振興，繼續(xù)實施城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治。優(yōu)化城鄉(xiāng)規(guī)劃布局，提升城市治理水平和基礎設施承載能力，安排農(nóng)貿(mào)市場改造經(jīng)費437萬元，公廁革命、道路深度保潔經(jīng)費610萬元，安排沿街建筑外立面及小街小巷改造等項目經(jīng)費2371萬元，穩(wěn)步推進城鄉(xiāng)環(huán)境重點項目建設，城鄉(xiāng)風貌得到顯著提升。加快構(gòu)建鄉(xiāng)村治理體系，持續(xù)改善農(nóng)村人居環(huán)境，提高農(nóng)村發(fā)展水平，撥付美麗鄉(xiāng)村示范村屯建設及村屯環(huán)境整治經(jīng)費1878萬元，積極加大對農(nóng)業(yè)示范園建設的投入力度。持續(xù)保障扶貧投入，向融安縣投入200萬元幫扶資金，不斷鞏固提升脫貧攻堅成果。

（三）強化預算績效管理，提高財政資源配置效率

堅持預算安排與預算執(zhí)行掛鉤原則，執(zhí)行過程中嚴格按照年初人大批準的預算執(zhí)行，嚴審預算追加與調(diào)整，嚴控預算調(diào)整的范圍和規(guī)模，對于沒有依據(jù)的項目一律不予安排追加或調(diào)整，引導各部門做全做實預算項目，保持預算管理嚴肅性。全面實施預算績效管理，指導部門科學規(guī)范編制部門和項目績效目標，實現(xiàn)績效目標填報全覆蓋，引入第三方機構(gòu)開展預算績效評價管理工作，對全區(qū)78個單位，11個項目進行客觀公正的績效評價，實現(xiàn)績效目標與績效評價報告“雙公開”。建立預算安排與支出進度掛鉤機制，按月對全區(qū)各預算單位支出進度進行考核通報，全面清理效益不高、執(zhí)行不力的項目，促進財政資金聚力增效。堅持“以公開為常態(tài)，不公開為例外”的原則，進一步規(guī)范預決算公開時間、范圍、項目等內(nèi)容，完善區(qū)本級預決算公開管理工作。加大財政資金清理盤活力度，收回預算單位超過兩年結(jié)余資金3019萬元，統(tǒng)籌用于民生支出，存量資金大幅下降，財政資金使用效益明顯提高。

（四）完善“一體化”建設，不斷深化財政改革

穩(wěn)步推進國庫集中支付電子化管理改革工作，構(gòu)建資金安全“防護網(wǎng)”，強化財政資金運行動態(tài)監(jiān)控和大數(shù)據(jù)分析，形成全程跟蹤留痕的管理模式。建立推進企業(yè)上市和打擊非法集資工作方案，強化制度約束，改善金融生態(tài)環(huán)境。健全政府采購管理制度體系，制定政府采購管理工作規(guī)程，規(guī)范全區(qū)各部門政府采購行為。促進政府采購與互聯(lián)網(wǎng)深度融合，采取政府采購線上備案制，助力“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”發(fā)展。依法依規(guī)處理投訴舉報事項，規(guī)范政府采購監(jiān)督行為，著力提升政府采購投訴處理水平。2019年審批政府采購項目5199件，合計金額1.8億元。規(guī)范政府性投資項目評審程序，完善財政投資項目評審管理辦法，加強對評審中介的評估和監(jiān)督，充分發(fā)揮財政投資評審職能。2019年完成工程投資預結(jié)算評審共計354個，評審資金1.1億元，項目核減率12%，有效節(jié)約財政資金1344萬元。

（五）強化綜合監(jiān)管，有效防范財政風險

建立事前、事中、事后的財政監(jiān)督運行機制，深入開展機關事業(yè)單位財務管理、惠民資金、涉農(nóng)資金、扶貧資金等專項檢查，依法依規(guī)實施財政監(jiān)督職能，將落實中央八項規(guī)定、厲行勤儉節(jié)約作為檢查重點，嚴肅財經(jīng)紀律，確保財政資金使用精準高效。與區(qū)紀委巡察組聯(lián)動配合，開展基層財務專項檢查工作，充分發(fā)揮巡察巡視作用，強化基層財務主體責任和自覺執(zhí)紀意識，推動基層財務管理規(guī)范化、制度化。開展政府性債務清查工作，形成常態(tài)化工作機制，防范和化解政府性債務風險。深入推進全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控建設，發(fā)揮內(nèi)部控制工作效能，有效管控風險源頭，提升部門財務管理水平。

三、關于2019年財政預算執(zhí)行及其他財政收支審計提出的意見建議采納情況

2019年全區(qū)財政運行總體平穩(wěn)，預算執(zhí)行效果良好，但在財政決算編制、財務管理方面仍存在需要進一步加強和完善的不足之處。針對審計部門提出的問題，區(qū)政府將嚴肅認真進行整改，積極采納意見和建議，不斷提升財政管理水平。

（一）針對審計報告中提出的強化決算培訓和審核，提高部門決算質(zhì)量的建議。財政部門將繼續(xù)堅持“預算-執(zhí)行-決算”全流程管理，在決算編審過程中始終貫穿核算口徑統(tǒng)一的原則，創(chuàng)新工作方式，拓寬交流渠道，加強業(yè)務培訓、政策講解，規(guī)范部門報表填報，嚴格審核匯總，強化日常對賬監(jiān)管，定期開展部門對賬工作，及時規(guī)范賬務核算，加強財務人員之間的互動互助，促使單位更加關注日常賬務處理對年終決算的影響，更加注重決算分析成果的運用，提高決算數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（二）針對審計報告中提出的提高資金績效，最大化整合存量資金的建議。財政部門制定相關財政資金使用管理辦法，明確財政資金使用審批流程，規(guī)范財政資金使用。繼續(xù)加大盤活存量資金力度，積極統(tǒng)籌整合超過兩年的上級轉(zhuǎn)移支付財政資金。加大對上級轉(zhuǎn)移支付資金項目進展跟蹤考核的力度，對各單位資金使用情況按月通報進度，對部分進展緩慢、或特殊原因在實施過程中停滯的項目，財政部門及時進行跟進、溝通，促使各單位項目資金盡快落實到位和發(fā)揮效益，提高財政資金使用績效。

（三）針對審計報告中提出的探索建立現(xiàn)代化管理制度，提升國有資本經(jīng)營質(zhì)量的建議。區(qū)政府將組織相關部門召開專題會議，建立健全符合科學發(fā)展觀要求的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度框架，并對現(xiàn)有的國有資產(chǎn)收益管理制度進行梳理，加快完善國有平臺公司職能定位，規(guī)范投資行為，預防投資風險，提高國有資產(chǎn)收益管理和投資決策的科學化水平，確保國有資本保值增值，激發(fā)國有企業(yè)發(fā)展活力。

（四）針對審計報告中提出的建設單位要注重從完善合同簽訂，嚴格量價審核，健全財務管理制度等多方面規(guī)范管理行為的建議。區(qū)政府相關部門將根據(jù)工作職責分工，加強合同審核與工程招投標管理，建立健全專項資金核算辦法，督促單位做好相關工程項目的賬務處理，規(guī)范記賬流程。注重項目前期設計，加強對項目資金預算、結(jié)算等過程監(jiān)管，控制工程造價，保證工程質(zhì)量，強化工程監(jiān)督，多措并舉提高工程項目質(zhì)量與效率。嚴格按照財政投資評審相關制度的要求，對投資項目堅持“三個嚴格審查”，嚴格審查項目資料的真實性和完整性、嚴格審查勘察和設計成果文件、嚴格審查項目預算送審，嚴把復核關，提高投資效益，促進廉政建設。

（五）針對審計報告中提出的統(tǒng)一對行政、事業(yè)單位進行國有資產(chǎn)清理，理清部門間資產(chǎn)分割、合并及賬務管理情況，完善資產(chǎn)調(diào)撥處置及入庫手續(xù)的建議。財政部門將對現(xiàn)有的資產(chǎn)管理規(guī)章制度進行梳理和完善，及時制定相關國有資產(chǎn)管理規(guī)定，明確機構(gòu)分立、撤并資產(chǎn)管理實施細則，完善資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。繼續(xù)按照“分類實施、逐步推進”的原則，開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，對各單位的國有資產(chǎn)進行清理、登記與核對，完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度體系，明確單位資產(chǎn)管理主體責任，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處理等各環(huán)節(jié)，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與財務管理緊密結(jié)合，實物管理與價值管理緊密結(jié)合，做到賬賬相符、賬實相符，嚴格執(zhí)行國有資產(chǎn)處置制度，提高國有資產(chǎn)使用效率。

以上報告，請予審議。