關(guān)于2015年柳州市城中區(qū)財(cái)政決算的報(bào)告

——2016年6月30日在城中區(qū)第十一屆人大常委會(huì)第39次會(huì)議上

城中區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)??陳瑋榮

尊敬的區(qū)人大常委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)、各位委員、各位代表：

2015年城中區(qū)本級(jí)財(cái)政決算已編制完成，并經(jīng)區(qū)審計(jì)局審計(jì)。現(xiàn)我受城中區(qū)人民政府委托，向本次常委會(huì)作2015年城中區(qū)本級(jí)財(cái)政決算的報(bào)告，請(qǐng)予審查、批準(zhǔn)。

一、2015年城中區(qū)財(cái)政決算主要內(nèi)容

??（一）2015年組織財(cái)政收入決算情況

2015年全區(qū)組織財(cái)政收入完成227447萬元，完成預(yù)算調(diào)整任務(wù)102%，同比增長(zhǎng)10%。其中：上劃中央收入91064萬元，同比增長(zhǎng)26%；上劃自治區(qū)收入38568萬元，同比增長(zhǎng)7%；上劃柳州市收入42064萬元，同比增長(zhǎng)5%；一般公共預(yù)算收入55751萬元，同比下降3%。

（二）2015年區(qū)本級(jí)財(cái)政總收支決算情況

??1.區(qū)本級(jí)財(cái)政總收入決算情況

2015年區(qū)本級(jí)財(cái)政總收入75963萬元，與上年持平，其中：

（1）一般公共預(yù)算收入55751萬元，同比下降3%，一般公共預(yù)算收入構(gòu)成為：

①稅收收入50813萬元。其中：增值稅5333萬元，同比增長(zhǎng)63%；營(yíng)業(yè)稅16298萬元，同比下降6%；企業(yè)所得稅8146萬元，同比增長(zhǎng)7%；個(gè)人所得稅2293萬元，同比增長(zhǎng)31%；城市維護(hù)建設(shè)稅5078萬元，同比下降26%；房產(chǎn)稅6582萬元，同比增長(zhǎng)22%；印花稅2373萬元，同比下降32%；車船使用稅4710萬元，同比下降18%。

②非稅收入4938萬元。其中：專項(xiàng)收入2175萬元，同比下降27%；行政性收費(fèi)收入1170萬元，同比下降38%；罰沒收入283萬元，同比下降31%；國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入1305萬元，同比增長(zhǎng)51%；其他收入5萬元，同比下降81%。

??（2）上級(jí)補(bǔ)助收入20212萬元，同比增長(zhǎng)12%。

??2.區(qū)本級(jí)財(cái)政總支出決算情況

2015年區(qū)本級(jí)財(cái)政總支出76396萬元，與上年持平，其中：

（1）上解上級(jí)支出11158萬元，同比增長(zhǎng)9%；

（2）一般公共預(yù)算支出65238萬元，與上年持平。具體構(gòu)成為：一般公共服務(wù)支出8228萬元，同比下降32%；公共安全支出4917萬元，同比增長(zhǎng)4%；教育支出24805萬元，同比增長(zhǎng)19%；科學(xué)技術(shù)支出717萬元，同比下降23%；文化體育與傳媒支出336萬元，同比增長(zhǎng)22%；社會(huì)保障和就業(yè)支出6466萬元，同比增長(zhǎng)25%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出4792萬元，同比增長(zhǎng)38%；節(jié)能環(huán)保支出74萬元，同比下降91%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出12355萬元，同比下降20%；農(nóng)林水支出1627萬元，同比增長(zhǎng)102%；資源勘探信息等支出162萬元，同比增長(zhǎng)98%；住房保障支出348萬元，同比下降17 %；其他支出411萬元，同比增長(zhǎng)51%。

??3.區(qū)本級(jí)財(cái)政收支平衡情況

??2015年區(qū)本級(jí)財(cái)政總收入75963萬元，區(qū)本級(jí)財(cái)政總支出76396萬元，上年結(jié)余491萬元，收支相抵，預(yù)算結(jié)余58萬元。

4.2014年年末預(yù)算結(jié)余使用情況

2014年年末預(yù)算結(jié)余491萬元。主要用于：一般公共服務(wù)支出21萬元，公共安全支出13萬元，教育支出145萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出7萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出15萬元，節(jié)能環(huán)保支出31萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出149萬元，農(nóng)林水支出107萬元，其他支出3萬元。

5.預(yù)備費(fèi)使用情況

??2015年我區(qū)動(dòng)支預(yù)備費(fèi)1240萬元，主要用于：轄區(qū)學(xué)校上半年教職工獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資770萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)備購(gòu)置181萬元，離退休人員去世撫恤金及遺屬補(bǔ)助119萬元，法院清理積案工作經(jīng)費(fèi)130萬元，柳州市巡警支隊(duì)治安防控和反恐維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)30萬元，2015年中國(guó)柳州世界水上極速運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地保潔費(fèi)10萬元。

（三）2015年政府性基金預(yù)算完成情況

政府性基金收入212萬元，同比下降90%，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入212萬元。

政府性基金支出212萬元，同比下降90%，具體構(gòu)成為：社會(huì)保障和就業(yè)支出121萬元，農(nóng)林水支出3萬元，其他支出88萬元。??

政府性基金收入與政府性基金支出收支相抵，年終無結(jié)余。

二、2015年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行效果及措施

（一）克難攻堅(jiān)強(qiáng)征管，財(cái)政收入質(zhì)量持續(xù)攀升

2015年，我區(qū)進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政支持發(fā)展職能，不斷完善財(cái)政扶持政策體系，加大對(duì)電子商務(wù)園區(qū)等戰(zhàn)略性新興業(yè)態(tài)的財(cái)政支持力度，加大對(duì)房地產(chǎn)業(yè)招商引資力度，有效促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。繼續(xù)拓展和深化財(cái)稅聯(lián)動(dòng)機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)新興業(yè)態(tài)和流動(dòng)稅源監(jiān)管，增強(qiáng)稅收征管的前瞻性、主動(dòng)性和針對(duì)性。積極搭建城中區(qū)稅款代征中心平臺(tái)，擴(kuò)大零散稅源征收范圍，實(shí)現(xiàn)稅源橫到邊、縱到底的無縫隙管理，全年組織財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)22.74億元，增幅突破兩位數(shù)，稅收收入占公共財(cái)政預(yù)算收入的比重達(dá)到91%，財(cái)政收入質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化，超額完成年初人大通過的財(cái)政收入任務(wù)。

（二）傾心竭力保重點(diǎn)，服務(wù)改善民生更加有力

按照“保基本、兜底線、促公平、可持續(xù)”的思路，將財(cái)政支出進(jìn)一步向改善群眾就學(xué)、就業(yè)、出行、養(yǎng)老、安全等方面傾斜。

——全力支持教育優(yōu)先發(fā)展。重點(diǎn)用于支持教育集團(tuán)化建設(shè)、校園環(huán)境改善，推動(dòng)全區(qū)優(yōu)質(zhì)教育資源均衡化發(fā)展。撥付公園路小學(xué)總部、文華中學(xué)開辦經(jīng)費(fèi)324萬元，轄區(qū)校園基礎(chǔ)設(shè)施改造及維修經(jīng)費(fèi)1018萬元，農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造經(jīng)費(fèi)672萬元，義務(wù)教育評(píng)估辦學(xué)條件補(bǔ)充經(jīng)費(fèi)160萬元。投入1573萬元用于補(bǔ)發(fā)教師工資增資，461萬元用于教師公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助，209萬元用于聘用制教師補(bǔ)貼，全面提升全區(qū)教師工資待遇。2015年全年教育經(jīng)費(fèi)投入增長(zhǎng)超過財(cái)政經(jīng)常性收入增長(zhǎng)19個(gè)百分點(diǎn)。

——全面提升全區(qū)社會(huì)保障水平。重點(diǎn)用于支持基層政權(quán)建設(shè)、提高社區(qū)人員待遇、城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)、就業(yè)扶持體系建設(shè)等。投入850萬元用于河?xùn)|老年公寓建設(shè)，解決“養(yǎng)老難”問題。投入404萬元用于基層社區(qū)建設(shè)和服務(wù)設(shè)施升級(jí)改造，520萬元用于社區(qū)惠民項(xiàng)目建設(shè)，不斷完善基層配套設(shè)施，保證各項(xiàng)社會(huì)保障事業(yè)資金需求。

——不斷促進(jìn)衛(wèi)生計(jì)生事業(yè)發(fā)展。全面支持醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，深化基層社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心基本藥物制度改革，投入1063萬元用于柳東衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)備購(gòu)置及裝修，加大基層公共衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)。投入計(jì)生事業(yè)費(fèi)1031萬元，全面落實(shí)各項(xiàng)計(jì)生獎(jiǎng)勵(lì)扶助政策，建立健全計(jì)劃生育服務(wù)體系。

——大力推動(dòng)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)。重點(diǎn)用于支持“美麗城中·生態(tài)鄉(xiāng)村”工程、精準(zhǔn)識(shí)別貧困戶貧困村等工作，投入100萬元用于扶持融安縣經(jīng)費(fèi)，30萬元用于精準(zhǔn)識(shí)別貧困戶貧困村工作經(jīng)費(fèi)。投入607萬元用于村屯道路建設(shè)，1400萬元用于蓮花山片區(qū)通屯道路建設(shè)，投入247萬元用于農(nóng)村人飲工程建設(shè)，不斷完善農(nóng)村道路和環(huán)境治理財(cái)政保障機(jī)制。加強(qiáng)支農(nóng)專項(xiàng)資金的整合統(tǒng)籌，健全農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策體系，促進(jìn)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件改善、農(nóng)民增收。

通過激活存量、優(yōu)化增量，按照“貼近民生、惠及群眾”的原則，區(qū)本級(jí)全年安排教育、醫(yī)療、社會(huì)保障和就業(yè)、城鄉(xiāng)社區(qū)等方面的支出達(dá)到48418萬元，占本年公共財(cái)政預(yù)算支出的74%，較上年增長(zhǎng)8%，民生保障水平有效提升。

（三）創(chuàng)新理念提績(jī)效，預(yù)算管理工作愈發(fā)規(guī)范

嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)控一般性支出，開展“三公”經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)清理檢查，堅(jiān)持“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，2015年全年區(qū)本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)支出487萬元，其中：公務(wù)用車390萬元，因公出國(guó)（境）2萬元，公務(wù)接待費(fèi)95萬元，“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)現(xiàn)零增長(zhǎng)。擴(kuò)大部門預(yù)算公開范圍，除涉密信息外，將全區(qū)各預(yù)算單位2014年財(cái)政決算、2015年財(cái)政預(yù)算及所有財(cái)政資金安排的“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行公開，并按功能分類全部細(xì)化公開到“項(xiàng)”級(jí)科目。扎實(shí)開展預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，引入第三方參與評(píng)價(jià)工作，績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面達(dá)到100%。加強(qiáng)財(cái)政存量資金盤活工作力度，全面盤活財(cái)政存量資金，清理整合2012及以前年度的財(cái)政存量資金9305萬元，并將盤活的資金重點(diǎn)投向民生改善、公共服務(wù)、基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域。編制財(cái)政“十三五”規(guī)劃，推動(dòng)三年滾動(dòng)預(yù)算編制工作開展，確保資金和項(xiàng)目對(duì)接，增強(qiáng)預(yù)算編制的前瞻性。

（四）銳意進(jìn)取促改革，財(cái)政機(jī)制體制更加健全

繼續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，清理和撤銷財(cái)政專戶4個(gè)，啟用財(cái)政預(yù)算指標(biāo)管理信息及財(cái)務(wù)身份認(rèn)證與授權(quán)管理系統(tǒng)，強(qiáng)化歸集戶資金指標(biāo)管理，健全財(cái)政資金管理體系。組織開展涉農(nóng)資金專項(xiàng)清理整治、各辦事處非稅收入專項(xiàng)檢查、查處發(fā)生在群眾身邊的“四風(fēng)”和腐敗問題專項(xiàng)行動(dòng)等檢查監(jiān)督工作，完善政府采購(gòu)管理，強(qiáng)化對(duì)政府投資重大項(xiàng)目的監(jiān)督，確保財(cái)政資金安全。完善權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制，全面反映政府所有收支及資產(chǎn)、負(fù)債等情況。科學(xué)研究調(diào)整環(huán)衛(wèi)所、柳東衛(wèi)生院資金撥付方式，完善基層單位財(cái)務(wù)管理。制定并印發(fā)《柳州市城中區(qū)政府購(gòu)買服務(wù)試點(diǎn)工作方案》，開展政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目試點(diǎn)工作。牽頭制定下發(fā)《柳州市城中區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，對(duì)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)，推動(dòng)監(jiān)督關(guān)口前移。加強(qiáng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，實(shí)施資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證登記工作，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的合理配置、有效使用。

2015年區(qū)本級(jí)預(yù)算收支執(zhí)行情況良好，財(cái)政各項(xiàng)工作取得新進(jìn)展，同時(shí)，我們也清醒地看到，財(cái)政運(yùn)行中仍存在不少矛盾和問題：一是受外部環(huán)境復(fù)雜、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)壓力加大、政策性減收以及稅源單一、無支柱稅源等因素影響，財(cái)政收入增長(zhǎng)后勁不足；二是在經(jīng)濟(jì)增速換擋的新常態(tài)下，國(guó)家民生政策不斷擴(kuò)面提標(biāo)，剛性支出增長(zhǎng)迅速，但財(cái)政收入增長(zhǎng)卻呈現(xiàn)慢于支出增長(zhǎng)的趨勢(shì)，財(cái)政收支矛盾突出狀況趨于常態(tài)化；三是財(cái)政管理改革還需進(jìn)一步深化。雖然財(cái)政部門不斷完善管理方式，但與新出臺(tái)的預(yù)算法要求相比，部門“重預(yù)算，輕執(zhí)行”、預(yù)算執(zhí)行較慢、專項(xiàng)結(jié)余較大的情況仍有待改善，財(cái)政資金使用效益還需進(jìn)一步提高。對(duì)此，我們將堅(jiān)持問題導(dǎo)向，主動(dòng)作為，以深化改革的辦法積極加以研究和改進(jìn)。

????三、關(guān)于2014年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)相關(guān)問題的整改完成情況

（一）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的關(guān)于提高部門預(yù)算編制和執(zhí)行有待完善的問題。我區(qū)已加強(qiáng)部門預(yù)算編制的精細(xì)化程度，在預(yù)算編制過程中，對(duì)不能說明項(xiàng)目安排依據(jù)和不能提供明細(xì)項(xiàng)目支出的預(yù)算一律不予安排。在預(yù)算執(zhí)行中，將按照績(jī)效考評(píng)辦法，對(duì)各部門的支出進(jìn)度進(jìn)行考核，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的單位予以通報(bào)，對(duì)執(zhí)行嚴(yán)重滯后的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)予調(diào)減或收回，強(qiáng)化部門預(yù)算編制和執(zhí)行的嚴(yán)肅性。

（二）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的關(guān)于歸集戶資金未編制預(yù)算計(jì)劃書支付財(cái)政資金的問題。由于自治區(qū)統(tǒng)一使用的國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)軟件的缺陷，導(dǎo)致國(guó)庫(kù)集中支付軟件在處理歸集戶資金支付業(yè)務(wù)時(shí)無法按正常程序生成用款指標(biāo)與用款計(jì)劃。在區(qū)審計(jì)局提出問題后，財(cái)政已與系統(tǒng)運(yùn)維公司協(xié)作開發(fā)了相關(guān)應(yīng)用軟件，完善了國(guó)庫(kù)支付指標(biāo)下達(dá)系統(tǒng)，解決了系統(tǒng)缺陷問題。

（三）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的關(guān)于行政經(jīng)費(fèi)戶歸集戶利息收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，柳東衛(wèi)生院拆遷補(bǔ)償款未及時(shí)上繳專戶的問題。財(cái)政部門已于《審計(jì)報(bào)告》下達(dá)前完成了相關(guān)款項(xiàng)上繳工作。

（四）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的關(guān)于五星管委會(huì)滯留財(cái)政專項(xiàng)資金的問題。財(cái)政部門已于《審計(jì)報(bào)告》下達(dá)前完成了會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整，并將滯留資金歸還原資金渠道。

（五）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的關(guān)于存量資金的問題。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)[2015]15號(hào)）文件的要求，2015年財(cái)政部門已對(duì)各預(yù)算單位存量資金進(jìn)行3次清理，嚴(yán)格按文件的規(guī)定盤活存量資金，涉及資金9305萬元，是歷年來力度最大的一次存量資金清理，并將收回的存量資金用于民生改善等相關(guān)領(lǐng)域。對(duì)預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)重滯后的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行調(diào)減或收回處理，部門存量資金明顯減少，年末財(cái)政結(jié)余資金實(shí)現(xiàn)大幅度下降，資金使用效率有效提高，積極財(cái)政政策的作用得到充分釋放。

（六）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的關(guān)于漏計(jì)固定資產(chǎn)和重復(fù)列支征地補(bǔ)償款問題。財(cái)政部門已于《審計(jì)報(bào)告》下達(dá)前分別完成了補(bǔ)記固定資產(chǎn)和追回誤轉(zhuǎn)資金工作。

四、關(guān)于2015年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)提出的意見建議采納情況

（一）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的積極夯實(shí)財(cái)政收入基礎(chǔ)建議。區(qū)財(cái)政將充分考慮新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、改革深入推進(jìn)等帶來的新情況、新問題，深入分析財(cái)政收支形勢(shì)，在鞏固現(xiàn)有支柱財(cái)源的基礎(chǔ)上大力支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)、生態(tài)經(jīng)濟(jì)等新興業(yè)態(tài)發(fā)展，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。

（二）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的提高預(yù)算精細(xì)化管理及預(yù)算執(zhí)行情況相關(guān)建議。2016年部門預(yù)算已按財(cái)政全口徑綜合預(yù)算體系編制，加大了對(duì)公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算及國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的統(tǒng)籌安排。同時(shí)，在今年已將部門預(yù)算支出進(jìn)度納入全區(qū)績(jī)效考核范圍，并制定了《柳州市城中區(qū)預(yù)算支出考核辦法》，切實(shí)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)政預(yù)算資金的監(jiān)管，強(qiáng)化了對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的考核。

（三）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的加大非稅收入收繳和專項(xiàng)資金監(jiān)管建議。區(qū)財(cái)政將嚴(yán)格加強(qiáng)“收支兩條線”管理，加大對(duì)實(shí)行專戶管理的非稅收入與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，嚴(yán)格按規(guī)定及時(shí)清理上繳專戶非稅收入，減少中間停留時(shí)間。

（四）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的盤活財(cái)政存量資金的建議。我區(qū)已根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定要求，每年定期在規(guī)定的時(shí)間、范圍內(nèi)按進(jìn)度對(duì)預(yù)算內(nèi)及各專戶財(cái)政存量資金進(jìn)行了清理盤活，嚴(yán)格按要求收回存量資金，建立起結(jié)余資金定期清理機(jī)制。

（五）針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的建立全區(qū)政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理統(tǒng)一機(jī)制的建議。區(qū)政府將協(xié)調(diào)發(fā)改、住建、教育、農(nóng)林水利、民政、財(cái)政、審計(jì)、后勤服務(wù)中心等相關(guān)部門，進(jìn)一步強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目的管理，確保工程項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用績(jī)效和經(jīng)濟(jì)效益。

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